Clôture des comptes Niveau I - Fiscalité

Objectifs

Objectifs de la formation :

Savoir établir les documents de synthèse après inventaire

Actualiser et Approfondir les règles fiscales et comptables applicables aux différents actifs

Déterminer le résultat fiscal, calculer l'impôt sur les sociétés.

Programme de la formation

Rappel des fondamentaux en Droit comptable et fiscalité d'entreprise 

• Cadre légal et règlementaire du droit comptable


• Option retenue pour la présentation des états financiers


• Les obligations fiscales règlementaires


• Rappel panorama BIC/IS

Elaboration des comptes annuels et des documents de synthèse après inventaire

• Vérifier la balance générale après écritures d'inventaire 


• Regrouper les comptes 


• Calculer les totaux par poste du bilan et du compte de résultat.

Gestion de la fiscalité de l'entreprise à la clôture

Passage du Résultat comptable au Résultat Fiscal

• Les charges déductibles, les produits imposables 


• Les principales réintégrations et déductions 


• Le régime des PV/MV professionnelles 


• Traitement de la 2058A et 2058B/ 2059

Imposition des bénéfices de l'entreprise

• Champ d'application de l'IS 


• Détermination, enregistrement et paiement de l' IS 


• Détermination résultat comptable net d'IS –

Maitrise des autres impôts et taxes de l'entreprise

• Taxe assise sur les salaires : Taxe d'apprentissage, Participation à la formation continue, Taxe sur les salaires, 


• Contrôle et contentieux fiscal.

Validation et sanction

Non prévu;

Type de formation

Non certifiante

Sortie

Sans niveau spécifique