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Parcours Comptabilité niveau 3 : Comptabilité fin d'exercice et fiscalité

Date de mise à jour : 15/07/2024 | Identifiant OffreInfo : 03_241214093F
Information fournie par :
Via Compétences (Carif-Oref Auvergne-Rhône-Alpes)

Objectifs, programme, validation de la formation

Objectifs


  • Maîtriser les écritures d'inventaire et la méthodologie pour l'élaboration des états de synthèse

  • Manier les techniques de résultat fiscal et déterminer le résultat final

  • Retraiter fiscalement les opérations fiscales

  • Calculer l'impôt

Programme de la formation

Rappels (Le bilan, Le compte de résultat, Le grand livre des comptes, La Balance)
La vérification et la justification des principaux comptes
Les écritures d'inventaire (Amortissements, Provisions, Les stocks, Les charges à payer, Charges constatées d'avance, Produits à recevoir

Affectation du résultat, Charges et produits exceptionnels 
La construction du résultat (Résultat comptable, Résultat fiscal, Construction des états financiers

Définir le résultat fiscal 


  • Principes de base conduisant à la détermination et à l'imposition du résultat fiscal

  • Champ d'application de l'impôt sur les sociétés

  • Rattachement des opérations imposables

  • Règles de déductibilité

  • Schéma de détermination du résultat fiscal
Traiter les charges déductibles 

  • Les conditions de déductibilité des charges

  • Les frais généraux : impôts et taxes, jetons de présence, cadeaux, abandons de créances, intérêts compte courant, dons, mécénat, amendes et pénalités

  • Les amortissements techniques et fiscaux (dérogatoires)

  • Les charges à payer

  • Les dépréciations d'actif

  • Les provisions pour pertes et charges

Délimiter les produits imposables

  • Les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion

  • L'option pour le régime mère-fille

  • Les plus values

Déterminer l'IS

  • Calculer l'impôt sur les sociétés

La gestion des déficits

  • Le déficit ordinaire

 


     

    Validation et sanction

    Attestation de formation

    Type de formation

    Non certificiante

    Sortie

    Sans niveau spécifique

    Métiers visés

    Code Rome

    Durée, rythme, financement

    Modalités pédagogiques
    Durée
    49 heures en centre, 35 heures hebdomadaires

    Conventionnement : Non

    Financeur(s)

    Bénéficiaire de l'action

    Conditions d'accès

    Public(s)
    Tout public
    Modalités de recrutement et d'admission

    Niveau d'entrée : Bac + 3 et 4

    Conditions spécifiques et prérequis

    Pratiquer la comptabilité

    Modalités d'accès

    Lieu de réalisation de l'action

    formation entièrement présentielle
    Adresse
    36 Rue Sergent Michel Berthet
    69009 - Lyon 9e
    Responsable : CCI Formation Pro - Lyon Métropole Saint-Etienne R
    Téléphone fixe :
    Contacter l'organisme

    Contacts

    Contact sur la formation
    36 Rue Sergent Michel Berthet
    69009 - Lyon 9e
    Responsable :
    Téléphone fixe : 0472538800
    fax :
    Site web :
    Contacter l'organisme
    Contacter l'organisme formateur
    CCI Formation Pro
    SIRET: 90007495600013

    Responsable : GATTI
    Téléphone fixe :
    Site web :
    Contacter l'organisme

    Période prévisibles de déroulement des sessions

    du 01/07/2024 au 31/12/2025
    débutant le : 01/07/2024
    Adresse d'inscription
    36 Rue Sergent Michel Berthet
    69009 - Lyon 9e
    Etat du recrutement : Ouvert
    Modalités : Entrées/sorties permanentes

    Organisme responsable

    CCI Formation Pro - Site de Lyon
    SIRET : 90007495600013

    Adresse
    36 Rue Sergent Michel Berthet
    69009 - Lyon 9e
    Téléphone fixe : 0472538800
    Contacter l'organisme