Fiscalité d'entreprise - Initiation - S'entrainer au calcul fiscal et de l'IS

Objectifs

• Manier les techniques du résultat fiscal et déterminer le résultat fiscal


• Retraiter fiscalement les opérations fiscales


• Calculer l'impôt

Programme de la formation

Définir le résultat fiscal

• Principes de base conduisant à la détermination et à l'imposition du résultat fiscal


• Champ d'application de l'impôt sur les sociétés


• Rattachement des opérations imposables


• Règles de déductibilité


• Schéma de détermination du résultat fiscal
  
  
  
  
  

Traiter les charges déductibles

• Les conditions de déductibilité des charges


• Les frais généraux : impôts et taxes, jetons de présence, cadeaux, abandons de créances, intérêts compte courant, dons, mécénat, amendes et pénalités


• Les amortissements techniques et fiscaux (dérogatoires)


• Les charges à payer


• Les dépréciations d'actif


• Les provisions pour pertes et charges
  
  
  
  
  

Délimiter les produits imposables

• Les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion


• L'option pour le régime mère-fille


• Les plus values
  
  
  
  
  

La gestion des déficits

• Le déficit ordinaire


• Les amortissements réputés différés
  
  
  
  
  

Déterminer l'IS

• Calculer l'impôt sur les sociétés

Validation et sanction

Attestation de formation

Type de formation

Non certifiante

Sortie

Sans niveau spécifique