Fiscalité : Résultat et liasse fiscale

Objectifs

Connaitre les techniques fiscales
- déterminer les bases des principaux impôts
hors TVA
- remplir les déclarations

Programme de la formation

DE LA COMPTABILITE A LA
FISCALITE
L'IMPOT SUR LES SOCIETES
LES PRINCIPAUX RETRAITEMENTS
CALCUL DE L'IMPOSITION
IMPRIMES FISCAUX
• Connaitre les différences entre comptabilité et fiscalité
• S'informer des actualités fiscales (dont Loi des finances)
• Connaitre les différentes structures d'entreprise soumises à l'IS
• Connaitre le procéssus fiscal : période d'imposition et déroulé
• Retraiter les charges comptables, fiscalement réintégrables :
§ Amortissements excédentaires,
§ Location véhicules de tourisme,
§ Ecarts de change
§ Primes d'assurances,
§ Cadeaux,
§ Publicité,
§ Impots et taxes,
§ Jetons de présence,
§ Charges financières.
• Retraiter les produits comptables, fiscalement non imposables :
§ Ecart de conversion,
§ Reprises sur provision
§ Produits financiers
• Passer du résultat comptable au résultat fiscal après
retraitements.
• Calculer l'IS et le comptabiliser
• Les acomptes et solde
• Les déficits
• Compléter l'impriné Cerfa 2058-A
Cas pratiques et execrcices d'application

Validation et sanction

-

Type de formation

Non certifiante

Sortie

Information non communiquée