Fiscalité : Résultat et liasse fiscale

Objectifs

- Connaitre les techniques fiscales
- Déterminer les bases des principaux impôts hors TVA
- Remplir les déclarations

Programme de la formation

De la comptabilité à la fiscalité
• Connaitre les différences entre comptabilité et fiscalité
• S'informer des actualités fiscales (dont Loi des finances)
• Connaitre les différentes structures d'entreprise soumises à l'IS
L'impôt sur les sociétés
• Connaitre le processus fiscal : période d'imposition et déroulé
Les principaux retraitements
• Retraiter les charges comptables, fiscalement réintégrables :
•Amortissements excédentaires
•Location véhicules de tourisme
•Ecarts de change
•Primes d'assurances,
•Cadeaux,
•Publicité,
•Impôts et taxes,
•Jetons de présence,
•Charges financières.
• Retraiter les produits comptables, fiscalement non imposables :
•Ecart de conversion,
•Reprises sur provision
•Produits financiers
Calcul de l'imposition
• Passer du résultat comptable au résultat fiscal après retraitements.
• Calculer l'IS et le comptabiliser
• Les acomptes et solde
• Les déficits
Imprimés fiscaux
• Compléter l'imprimé Cerfa 2058-A
Cas pratiques et exercices d'application

Validation et sanction

-

Type de formation

Non certifiante

Sortie

Information non communiquée